Налоги на криптовалюту в Испании 2025

September 6, 2024

Как работают налоги на криптовалюту в Испании?

Введение

Налоги на криптовалюту в Испании. Ниже вы найдёте всё — от налогов на Bitcoin до налогов на Ethereum, что поможет вам легко разобраться в сложностях испанского регулирования криптовалют. Налоговая ставка на прирост капитала варьируется от 19% до 26% в зависимости от налогооблагаемого дохода налогоплательщика. Читайте далее, чтобы понять налоги на криптовалюту в Испании.

Нужно ли платить налоги на криптовалюту в Испании?

Граждане Испании обязаны декларировать свои иностранные активы в криптовалюте до конца марта 2024 года. Это требование применяется к лицам, чьи балансы отражают активы в криптовалюте, превышающие эквивалент 50 000 евро.

Испанские резиденты, хранящие криптоактивы на неиспанских платформах, обязаны соблюдать это требование об декларировании в соответствии с новыми законами о налогообложении виртуальных активов.

Испанское налоговое агентство, известное как Agencia Tributaria, ввело форму 721 — налоговую декларацию для виртуальных активов за рубежом. Эта форма была первоначально объявлена в Boletín Oficial del Estado, официальном государственном вестнике Испании, 29 июля 2023 года.

Период подачи декларации по форме 721 начался 1 января 2024 года и завершился в последний день марта. Как физические, так и юридические лица обязаны декларировать сумму средств, хранящихся на их иностранных криптосчетах по состоянию на 31 декабря 2023 года.

Однако обязанность декларирования применяется только к лицам, чьи балансы показывают активы в криптовалюте, превышающие эквивалент 50 000 евро (приблизительно $55 000). Лица, хранящие активы в самостоятельно управляемых кошельках, должны декларировать свои активы с использованием стандартного налога на имущество форма 714.

В последнее время Agencia Tributaria усилила усилия по обеспечению соблюдения требований среди местных владельцев криптоактивов. В апреле 2023 года агентство выслало 328 000 предупреждений лицам, не уплатившим налоги со своих криптоактивов за 2022 финансовый год. Это ознаменовало значительный годовой рост на 40% — в 2021 году было только 15 000 уведомлений, а в 2022 году — 150 000.

Испания активно внедряет различные нормативные акты для регулирования сферы налогообложения криптовалют. В октябре Министерство экономики и цифровой трансформации Испании объявило, что первая всеобъемлющая европейская криптовалютная нормативная база, Регламент о рынках криптоактивов, будет введена в национальное законодательство в декабре 2025 года — на шесть месяцев раньше официального срока.

В ноябре Комиссия по национальному рынку ценных бумаг, главный финансовый регулятор Испании, возбудила первое дело против технологического провайдера за нарушение правил, связанных с продвижением криптовалют.

Налог на прирост капитала от криптовалюты

Прибыль от продажи, обмена или использования криптовалюты рассматривается как доход от сбережений и, как правило, облагается налогом на доходы физических лиц (IRPF). Налоговая ставка на прирост капитала варьируется от 19% до 26% в зависимости от налогооблагаемого дохода налогоплательщика.

Имейте в виду, что если вы находитесь под действием закона Бекхэма, вы не обязаны декларировать или платить налоги на свои мировые доходы — только на испанские. Это одно из преимуществ упрощённого налогообложения по закону Бекхэма.

Посетите эту страницу, чтобы подробнее ознакомиться с налогами на криптовалюту, если вы находитесь под действием закона Бекхэма.

Налог на доходы от криптовалюты

Доходы от майнинга, стекинга и других видов деятельности, связанных с добычей криптовалюты, могут рассматриваться как доход от предпринимательской деятельности и облагаться налогом соответственно. Налоговая ставка на доход от предпринимательской деятельности может достигать 47%.

Налог на имущество

Если ваши активы в криптовалюте превышают определённый порог, вы можете быть обязаны уплатить налог на имущество. Порог варьируется в зависимости от автономного сообщества, в котором вы проживаете. Налоговая ставка на имущество составляет от 0,7% до 3,5%.

Налог на наследство и дарение

Если вы получаете криптовалюту в наследство или в дар, вам необходимо включить её в декларацию по налогу на наследство и дарение (ISD). Налоговая ставка по налогу на наследство и дарение варьируется в зависимости от автономного сообщества, но, как правило, составляет от 7% до 36,5%.