Krypto-Steuern in Spanien 2025

Wie funktionieren Krypto-Steuern in Spanien?

Einführung

Krypto-Steuern in Spanien. Unten finden Sie alles von Bitcoin- bis Ethereum-Steuern, um sicherzustellen, dass Sie sich problemlos in den spanischen Kryptowährungsvorschriften zurechtfinden. Der Steuersatz für Kapitalerträge reicht von 19% bis 26%, abhängig vom steuerpflichtigen Einkommen des Steuerzahlers. Lesen Sie weiter, um die Krypto-Steuern in Spanien zu verstehen.

Muss ich Krypto-Steuern in Spanien zahlen?

Spanische Staatsbürger sind verpflichtet, ihre ausländischen Kryptowährungsbestände bis Ende März 2024 zu erklären. Diese Anforderung gilt speziell für Personen, deren Bilanzen Kryptowährungsvermögen von mehr als 50.000 Euro ausweisen.

Spanische Residenten, die Krypto-Vermögen auf nicht-spanischen Plattformen halten, müssen sich an diese Erklärungspflicht halten und dabei neue Gesetze zur Besteuerung virtueller Vermögenswerte befolgen.

Die Spanische Steuerverwaltung, allgemein bekannt als Agencia Tributaria, hat das Formular 721 eingeführt, ein Steuererklärungsformular für virtuelle Vermögenswerte im Ausland. Dieses Formular wurde erstmals im Boletín Oficial del Estado, dem offiziellen Staatsanzeiger Spaniens, am 29. Juli 2023 angekündigt.

Der Einreichungszeitraum für die Formular 721-Erklärung beginnt am 1. Januar 2024 und endet am letzten Tag des März. Sowohl private als auch Unternehmenssteuerzahler sind verpflichtet, den Betrag der in ihren ausländischen Krypto-Konten gespeicherten Mittel zum 31. Dezember 2023 zu erklären.

Die Erklärungspflicht gilt jedoch nur für Personen, deren Bilanzen Kryptowährungsvermögen von mehr als 50.000 Euro (etwa 55.000 $) zeigen. Diejenigen, die ihre Vermögenswerte in selbstverwahrten Wallets speichern, müssen ihre Bestände mit dem Standard-Vermögenssteuerformular 714 melden.

In letzter Zeit hat die Agencia Tributaria ihre Bemühungen verstärkt, die Compliance unter lokalen Inhabern von Krypto-Vermögen durchzusetzen. Im April 2023 versendete sie 328.000 Warnmitteilungen an Personen, die keine Steuern auf ihre Krypto-Bestände für das Steuerjahr 2022 gezahlt hatten. Dies markierte einen erheblichen jährlichen Anstieg von 40%, da es nur 15.000 Benachrichtigungen in 2021 und 150.000 in 2022 gab.

Spanien implementiert aktiv verschiedene Vorschriften zur Regelung des Krypto-Steuerbereichs. Im Oktober kündigte das spanische Ministerium für Wirtschaft und digitale Transformation an, dass der erste umfassende Europäische Union Krypto-Rahmen, die Markets in Crypto-Assets Regulation, im Dezember 2025 national durchgesetzt wird, sechs Monate vor der offiziellen Frist.

Im November leitete die Nationale Wertpapiermarktkommission, die Hauptfinanzaufsichtsbehörde in Spanien, ihren ersten Fall gegen einen Technologieanbieter ein, weil er Regeln im Zusammenhang mit der Bewerbung von Kryptowährungen verletzt hatte.

Krypto-Kapitalertragssteuer

Gewinne aus dem Verkauf, Tausch oder der Ausgabe von Kryptowährungen werden als Spareinkommen betrachtet und unterliegen im Allgemeinen der Besteuerung unter der Einkommensteuer (PIT). Der Steuersatz für Kapitalerträge reicht von 19% bis 26%, abhängig vom steuerpflichtigen Einkommen des Steuerzahlers.

Beachten Sie, dass Sie unter dem Beckham-Gesetz nicht verpflichtet sind, Ihr weltweites Einkommen zu melden oder Steuern darauf zu zahlen, sondern nur auf Ihr spanisches Einkommen. Dies ist einer der Vorteile der vereinfachten Besteuerung des Beckham-Gesetzes.

Schauen Sie sich diese Seite an, um sich mit Krypto-Steuern vertraut zu machen, wenn Sie unter dem Beckham-Gesetz stehen.

Krypto-Einkommensteuer

Einkommen aus Mining, Staking und anderen Aktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungs-Mining können als Einkommen aus einer Geschäftstätigkeit betrachtet und entsprechend besteuert werden. Der Steuersatz für Geschäftseinkommen kann bis zu 47% betragen.

Vermögensteuer

Wenn Ihre Kryptowährungsbestände eine bestimmte Schwelle überschreiten, können Sie der Vermögensteuer unterliegen. Die Schwelle variiert je nach der autonomen Gemeinschaft, in der Sie leben. Der Steuersatz für die Vermögensteuer reicht von 0,7% bis 3,5%.

Erbschafts- und Schenkungssteuer

Wenn Sie Kryptowährung als Erbschaft oder Geschenk erhalten, müssen Sie diese in Ihrer Erbschafts- und Schenkungssteuererklärung (ISD) angeben. Der Steuersatz für die Erbschafts- und Schenkungssteuer variiert je nach der autonomen Gemeinschaft, in der Sie leben, liegt aber im Allgemeinen zwischen 7% und 36,5%.