Taxes sur les cryptomonnaies en Espagne 2025

6 septembre 2024

Comment fonctionnent les taxes Crypto en Espagne ?

Introduction

Taxes crypto en Espagne. Vous trouverez ci-dessous tout, des taxes Bitcoin aux taxes Ethereum, vous permettant de naviguer facilement dans les complexités de la réglementation espagnole sur les crypto-monnaies. Le taux d'imposition des plus-values ​​varie de 19 % à 26 %, selon le revenu imposable du contribuable. Continuez à chercher à comprendre les taxes cryptographiques en Espagne.

Dois-je payer des taxes sur les cryptomonnaies en Espagne ?

Les citoyens espagnols sont tenus de déclarer leurs avoirs étrangers en cryptomonnaies d'ici fin mars 2024. Cette exigence s'applique spécifiquement aux personnes physiques dont le bilan reflète des actifs en cryptomonnaies supérieurs à l'équivalent de 50 000 euros.

Les résidents espagnols détenant des actifs cryptographiques sur des plateformes non espagnoles doivent adhérer à cette obligation de déclaration, suite aux nouvelles lois régissant la fiscalité des actifs virtuels.

L'Agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria) a introduit le formulaire 721, une declaration fiscale relative aux actifs virtuels detenus a l'etranger. Ce formulaire a ete annonce initialement au Boletin Oficial del Estado le 29 juillet 2023.

La période de soumission du formulaire 721 devrait commencer le 1er janvier 2024 et se terminer le dernier jour du mois de mars. Les contribuables, particuliers et entreprises, sont tenus de déclarer le montant des fonds stockés sur leurs comptes cryptographiques étrangers au 31 décembre 2023.

Cependant, l'obligation declarative ne s'applique qu'aux personnes dont les avoirs en cryptomonnaies depassent l'equivalent de 50 000 euros. Les personnes qui conservent leurs actifs sur des portefeuilles auto-heberges doivent declarer leurs avoirs via le formulaire 714 de l'impot sur la fortune.

Ces derniers temps, l’Agencia Tributaria a intensifié ses efforts pour faire respecter la conformité entre les détenteurs locaux d’actifs cryptographiques. En avril 2023, il a émis 328 000 avertissements aux personnes qui n'avaient pas payé d'impôts sur leurs avoirs cryptographiques pour l'exercice 2022. Il s'agit d'une augmentation annuelle significative de 40 %, puisqu'il n'y a eu que 15 000 notifications en 2021 et 150 000 en 2022.

L’Espagne met activement en œuvre diverses réglementations pour régir l’espace des taxes cryptographiques. En octobre, le ministère espagnol de l’Économie et de la Transformation numérique a annoncé que le premier cadre cryptographique complet de l’Union européenne, la réglementation des marchés de crypto-actifs, serait appliqué à l’échelle nationale en décembre 2025, six mois avant la date limite officielle.

En novembre, la Commission nationale du marché des valeurs mobilières, le principal régulateur financier d'Espagne, a lancé sa première plainte contre un fournisseur de technologie pour violation des règles liées à la promotion des crypto-monnaies.

Impôt sur les plus-values ​​cryptographiques

Les gains issus de la vente, de l'echange ou de l'utilisation de cryptomonnaies sont consideres comme des revenus de l'epargne et sont generalement imposes dans l'IRPF. Le taux sur les plus-values varie de 19 % a 26 %, selon le revenu imposable du contribuable.

Gardez en tete que, sous la loi Beckham, vous n'etes pas tenu de declarer ni de payer des impots sur vos revenus mondiaux, seulement sur vos revenus de source espagnole. C'est l'un des avantages de ce regime simplifie.

Consultez cette page pour mieux comprendre la fiscalite crypto si vous etes sous la loi Beckham.

Impôt sur le revenu des cryptomonnaies

Les revenus provenant du minage, du jalonnement et d’autres activités liées au minage de cryptomonnaies peuvent être considérés comme des revenus provenant d’une activité commerciale et imposés en conséquence. Le taux d'imposition sur les revenus d'entreprise peut aller jusqu'à 47 %.

Impôt sur la fortune

Si vos avoirs en cryptomonnaies dépassent un certain seuil, vous pourriez être soumis à l’impôt sur la fortune. Le seuil varie en fonction de la Communauté Autonome où vous résidez. Le taux d'imposition de l'impôt sur la fortune varie de 0,7% à 3,5%.

Droits de succession et de donation

Si vous recevez des cryptomonnaies par inheritance ou donation, vous devez les inclure dans votre declaration d'ISD (impot sur les successions et donations). Le taux varie selon la communaute autonome de residence, mais se situe generalement entre 7 % et 36,5 %.